Меню

Налоговый вычет при продаже квартиры расходы на ремонт

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры?

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Когда есть право на вычет по отделке

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

  1. на покупку отделочных материалов;
  2. на оплату отделочных работ;
  3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

Читайте также:  Мой личный опыт ремонт

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Как подтвердить расходы

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Как получить вычет на отделку квартиры

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

  1. подать декларацию в следующем году;
  2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Читайте также:  Дизайн и ремонт кухни своими руками видео

Источник

Купила новостройку, отремонтировала, продаю. Каким будет налог?

— Квартира в новостройке куплена по ДДУ за 2,3 млн. Собственность оформлена в апреле 2018 года. Кадастровая стоимость на данный момент 1,3 млн. Квартира отремонтирована, и ее продажная цена около 4 млн. Какие налоги я должна буду заплатить, если учесть, что, продав ее, я буду покупать квартиру в другом месте. Налоговый вычет на эту квартиру не использовался, так как использовался ранее.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:

При продаже квартиры, находящейся в собственности физического лица менее пяти лет (минимальный срок владения при покупке квартиры после 01.01.2016), налогоплательщик обязан самостоятельно исчислить налог и отчитаться в налоговый орган о полученных доходах.

При продаже квартиры, право собственности на которую возникло после 01.01.2016, необходимо учитывать кадастровую стоимость объекта на 1 января года продажи. В данном случае 70% кадастровой стоимости будет меньше (1,3 млн рублей х 70%), чем цена, указанная в договоре купли-продажи (4 млн рублей), и доход в целях налогообложения будет рассчитываться, исходя из стоимости, указанной в ДКП.

При продаже жилой недвижимости можно использовать либо имущественный вычет в размере 1 млн рублей, либо уменьшить доход от продажи на сумму расходов, которые Вы понесли при покупке квартиры по ДДУ (2,3 млн рублей). В расходы при продаже квартиры можно включить затраты на приобретение самой квартиры, а также затраты на ремонт при условии, что объект недвижимости продавался без отделки.

Если между продажной стоимостью квартиры и суммой понесенных расходов возникает положительная разница, то с данной разницы необходимо исчислить налог по ставке 13%.

Что касается налогового вычета, то он предоставляется не более чем на 2 млн рублей. В случае, если Вы не полностью использовали вычет при покупке предыдущего жилья, Вы имеете право применить имущественный вычет к новой квартире.

Отвечает юрист департамента налогового и юридического консалтинга «Прифинанс» Ксения Филимонова:

При продаже квартиры до истечения пятилетнего срока владения (то есть до апреля 2023 года) возникает обязанность по уплате 13% НДФЛ с дохода от продажи квартиры. Данный доход может быть уменьшен на стоимость приобретения квартиры (2,3 млн рублей).

Таким образом, если Вы продадите квартиру за 4 млн рублей, то налогооблагаемый доход от ее продажи составит 1,7 млн рублей. Доход нужно отразить в декларации 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Размер налога, подлежащего уплате, составляет 13% от этой суммы — 221 000 рублей.

Поскольку имущественный вычет на приобретение жилья использовался ранее, то при покупке новой квартиры право на получение данного вычета не возникнет.

Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

При расчете налога с дохода от продажи квартиры вместо имущественного вычета в 1 млн рублей налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму расходов, понесенных на приобретение продаваемого имущества. В числе расходов можно учесть затраты, понесенные на чистовую отделку квартиры.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Вы должны будете заплатить налог с разницы — 4 млн рублей минус 2,3 млн рублей. Учитывая, что кадастровая стоимость очень низкая, она несет только информативный характер и при исчислении налога она не учитывается.

Читайте также:  Прадо 120 ремонт брызговиков

Негативно скажется и использованный ранее налоговый вычет — Вам придется заплатить налог с разницы между инвестиционной стоимостью и продажной.

Отвечает руководитель юридического блока цифрового агентства недвижимости «33 слона» (33slona.ru) Юлия Плетнева:

Согласно ст. 217.1 НК РФ, если недвижимость находится в собственности менее пяти лет, необходимо уплатить налог на доход от продажи недвижимого имущества. Расчет налогооблагаемой базы основывается на кадастровой стоимости квартиры. Налогооблагаемая база определяется по формуле «доходы минус расходы», но не может составлять менее 70% кадастровой стоимости объекта. Именно поэтому этот показатель обычно важен. Однако в Вашем случае кадастровая стоимость меньше, чем расходы на приобретение квартиры, поэтому при расчетах ее можно не учитывать.

Собственник квартиры в новостройке имеет право увеличить свои расходы (налоговый вычет) на сумму, потраченную на ремонт жилья. Перечень расходов указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. В данной ситуации к сумме налогового вычета следует добавить расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке, а также затраты на составление проектно-сметной документации. Важно отметить, что для получения вычета Вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках договоры, квитанции, чеки, расписки и т. д. Кроме того, плательщиком по данным договорам должен быть собственник — получатель налогового вычета.

Таким образом, от цены отремонтированной квартиры в 4 млн рублей отнимаем 2,3 млн, получая 1,7 млн. Если сохранились документы на ремонт, дополнительно вычитаем подтвержденные расходы. От оставшейся суммы необходимо будет уплатить налог 13%.

Хочу отметить, что это правило применяется только для новостроек или при самостоятельной постройке дома. В сделках со вторичным жильем расходы на ремонт не включаются в сумму налогового вычета. Кроме того, в п. 11 ст. 220 Налогового кодекса РФ указано, что налоговый вычет на покупку квартиры дается единожды в жизни. В понятие имущественного вычета входят траты и на само жилье, и на оплату процентов при использовании кредитных средств. В нашем случае автор вопроса уже получил этот вычет ранее на другую квартиру, однако мы не знаем, полностью он его использовал или нет. Гражданин, уплачивающий НДФЛ, вправе раз в жизни использовать 2 млн рублей за расходы на жилплощадь и 3 млн — на погашение процентов для уменьшения налогооблагаемой базы. При покупке второй квартиры гражданин имеет право на получение остатка по вычету при наличии такового или за неиспользование права на компенсацию издержек за ипотеку. Если новая квартира покупается в том же году, когда продается старая, то уплата налога может проходить зачетом. Для этого следует представить декларации и заявление о проведении зачета по налогу и оформлению вычета в налоговый орган.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник

Adblock
detector